财务软件冲销错误分录怎么记账（财务软件怎么冲销凭证）

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本文目录一览：

• 1、金蝶财务软件如果在记账过程中出现错误，如何像手工会计那样进行红字冲销或者其他更正处理？
• 2、财务软件中上年底有笔分录错了,这个月怎么冲回
• 3、会计科目计错了，调整会计分录怎么做
• 4、会计在月底结帐后发现分录错了,该如何处理
• 5、红字冲销的会计分录怎么做
• 6、财务软件中发现之前月份凭证错误怎么处理

金蝶财务软件如果在记账过程中出现错误，如何像手工会计那样进行红字冲销或者其他更正处理？

若是本月发生记账过程中的错误，可以直接在原有凭证中修改错误。

若是以前月份发生的记账中的错误，不可以反审修改。会影响以前月份的财务报告数据。直接在本月做红字冲销后再补做正确的分录。

做红字冲销时，摘要需要标明“调账/调整”字样，也要清楚表明修改几月的凭证，修改凭证号也要写清楚，录入凭证的时候把金额照常输完然后再摁减号，就会发现数字变红，红冲的凭证就做好。

补做正确分录时也要在摘要需要标明“调账/调整”字样，清楚表明修改几月的凭证，修改凭证号。

扩展资料：

会计差错更正的原则：

1、会计差错更正必须遵守有关的法律规范

在财政部发布的《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》、《企业会计准则—资产负债表日后事项》及《会计基础工作规范》和国家税务总局发布的《增值税日常稽查办法》等法律规范中，分别规定了会计差错的不同更正方法和适用条件，在更正会计差错时必须遵照执行。

只有遵从统一的规定，财务会计工作才规范，更正后的信息才符合会计信息可比性的质量要求。

2、会计差错更正必须符合会计原理和核算程序的基本要求

会计差错更正, 往往需要作出新的账务处理来纠正原错账, 新的账务处理必须符合会计原理和核算程序。

只有符合会计原理和核算程序，才能反映错账的来龙去脉,清晰表达调整的思路;才能做到核算准确, 数字可靠;才能做到账证相符、账账相符、账实相符和账表相符;才能使会计报表期间上下期保持连续性和完整性。

如果更正会计差错不符合会计原理和核算程序的基本要求，采取一些简单的甚至不容允的(如腿色药水更正)更正方法，则会导致账务混乱，是很不利于纠错的。

3、会计差错更正必须具有针对性

会计差错更正首先要认真识别错在哪个会计核算环节，错在哪项会计认定，是哪类差错;将差错识别归类后，就应及时针对不同的差错类别，选用不同的更正方法。一句话，对症下药，问题错在哪里就纠正哪里,从而消除虚技巧。

参考资料来源：百度百科-会计差错更正

财务软件中上年底有笔分录错了,这个月怎么冲回

1、分录错了，如果不想返回上年度整理，可以做凭证来回冲；

2、调整凭证一定要注明是调整那一笔账，这样在对账的时候知道这张凭证是怎么回事；

3、调账回冲得看余额方向，那么在做凭证时候同一科目做在反方向。

如原始凭证：

借：应收账款 1800

贷：主营业务收入 1800

实际的账目情况是应收账款是1600。但是再做分录的时候做成了应收账款1800。回冲凭证分录：

借：销售费用 200

贷：应收账款 200

会计科目计错了，调整会计分录怎么做

借：应收账款

贷：库存现金

新准则下，用“库存现金”科目代替“现金”了。

另外，你们的出纳现金日记账要定期和总账核对，及时核对的话，是不会这么迟才发现错误的。

会计科目错误，应用红字更正法（又叫红字冲销法）更正错误。更正方法及步骤为:

1、用红字金额编制一张与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证错误”，填制日期为错账的更正日期，凭证编号按本日已编凭证编写。

2、用红字金额记入应记账户，以冲销原来的错账。

3、用蓝字编制一张正确的记账凭证，在摘要栏中注明“更正某日X号凭证错误”。

4、用蓝字登记应记账户，以更正错账。

扩展资料：

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

会计分录不同于记账凭证：

记账凭证要求要素齐全,并有严格的审核与编制程序,而会计分录则只是表明记账凭证中应借应贷的科目与金额，是记账凭证的最简化形式。会计分录通常只是为了讲解方便而出现在书本之中，在会计实务中是很少出现会计分录的

盘点

1，“现金”科目变为“库存现金”科目。

2.新准则取消了“短期投资”、“短期投资跌价准备”科目，设置了“交易性金融资产”和“可供出售金融资产”科目，并在“交易性金融资产”科目下设置“成本”、“公允价值变动”两个二级科目。

3.新准则取消了“应收补贴款”科目，并入“其他应收款”科目核算。

4.“物资采购”科目变为“材料采购”科目。

5.“包装物”科目和“低值易耗品”合并为“周转材料”科目。

6.新准则取消了“长期债权投资”科目，而重分类为“交易性金融资产”、“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”科目。

7.新准则增设了“投资性房地产”科目，核算为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

8.新准则设置了“长期应收款”和“未实现融资收益”科目。企业采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的经营活动，已满足收入确认条件的，应按应收合同或协议余款借记“长期应收款”科目，按其公允价值贷记“主营业务收入”等科目，按差额贷记“未实现融资收益”科目。

9.新准则设置了“长期股权投资”科目，但其核算内容和核算方法与原制度相比有所变化。

10.新准则增设了“累计摊销”科目。用来核算无形资产的摊销额。

11.新准则增设了“商誉”科目，从“无形资产”科目分离出来，产生于非同一控制下企业合并。

12.原制度要求采用纳税影响会计法进行所得税会计处理的企业设置“递延税款”科目，而新准则设置了“递延所得税资产”和“递延所得税负债”科目，其核算方法与原制度相比有所变化。

递延所得税资产=可抵扣暂时性差异×税率

递延所得税负债=应纳税暂时性差异×税率

13.新准则取消了“应付短期债券”科目，而设置了“交易性金融负债”科目。核算直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

14.“应付工资”和“应付福利费”科目合并为“应付职工薪酬”科目。

15.“应交税金”和“其他应交款”合并为“应交税费”科目。

16.新准则中设置的“预计负债”科目，其核算内容与原制度相比有所变化。

17.“盈余公积”科目取消了法定公益金有关的核算。

18.新准则增设了“库存股”科目，核算企业收购、转让或注销本公司股份金额。

19.新准则增设了“研发支出”科目，核算企业进行研究和开发无形资产过程中发生的各项支出。

20.新准则增设了“公允价值变动损益”科目，核算企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

21.“其他业务支出”科目变为“其他业务成本”科目。

22.“主营业务税金及附加”科目变为“营业税金及附加”科目。

23.“营业费用”科目变为“销售费用”科目。

24.新准则增设了“资产减值损失”科目，

25.“所得税”科目变为“所得税费用”科目。

26.新准则取消了“待摊费用”和“预提费用”科目。

每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。

是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：百度百科——会计分录

会计在月底结帐后发现分录错了,该如何处理

可以分两种方式来处理

1、把已记账的凭证进行修改，这样后期查询就能直接看到正确的凭证，但是这样处理需要重新计算出具相关财务报表；

2、在本月对上月分录错误的凭证进行冲销，即按照原来的凭证照搬科目，金额相反，同时在本月重新做一个正确的凭证即可。

红字冲销的会计分录怎么做

一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。

二、正确的做法应该是：

借：管理费用 100（红字）

贷：银行存款 100 （红字）

三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。

扩展资料：

这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

借：银行存款 46800

贷：产成品 31000

应收账款 15800

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

参考资料：百度百科-红字冲销法

参考资料：百度百科-会计分录

财务软件中发现之前月份凭证错误怎么处理

反结帐，反记帐，取消审核。就可以在填制界面里查询到出错的凭证进行修改; 反结帐:总帐-期未-结帐(选中修改的月份)-同时按CATL+SHIFT+F6，提示你输入密码，输入确定就可以 反记帐：总帐-期未-对帐-同时按下CTRL+H，提示恢复记帐前状态已激法，确定，退出 总帐-凭证-恢复记帐前状态，输入密码，确定取消审核。

拓展资料：

一，自动转账是设置好自动转上的科目后， 点击自动转账， 会把XX科目的余额 转到XX科目里。会生成一张自动转账的凭证， 不需要手动再去录入了。 例如， 生产成本和制造费用的结转。就可以这么实现， 设置好了之后，每个月只需要点击一下自动结转即可。 金算盘财务软件通用转账凭证只能支持一借多贷或是一贷多借的这种转账凭证。

1、如果是多借多贷的凭证，就必须拆成几张转账凭证来完成。首先定义转账凭证的名称，例如计提应交税费，在摘要里也写上同要的话，然后选择科目，借：主营业务税金及附加 转入 不用取数 贷：应交税费-应交城市维护建设税等等是和电子表格里的取数是一模一样的。

2、如果不会取，请在酷六上可以找到相关的金算盘电子表格取数的视频。你在重新审核、记账看一下。期末结转的时候要包括未记账凭证，金蝶财务软件里面的自动转账： 在期末处理窗口中，单击「自动转账」按钮，系统即弹出自动转账凭证设置窗口。在此窗口中，可以增加、删除、修改自动转账凭证的凭证格式。可以生成指定格式的记账凭证，也可以生成全部设定格式的自动转账凭证，单击窗口中的“增加”或“修改”按钮，系统出现自动转账凭证设置。

二，在该窗口中：

1.自动转账凭证名称是转账凭证的标识，不同的转账凭证的名称不许重复，该名称可以修改。按f7或按工具条中“获取”按钮，可以从摘要中获取名称。

2.转账期间用于设置该转账凭证的适用期间范围，按f7键或按工具条中“获取”按钮，可以对转账期间重新设置，通过对转账期间的不同设置，可以实现按月、季、年转账，以及按任意期间组合转账。

3.记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。发现上月做的帐有凭证错误，不管上月是否做结转，都可以在下月进行差错更改，只要按照具体差错修改，没有问题。按照会计制度规定：如果发现账簿记录有错误，应按规定的方法进行更正，不得涂改、挖补或用化学试剂消除字迹。

三，错账的更正方法有三种：

1，划线更正，划线更正又称红线更正。如果发现账簿记录有错误，而其所依据的记账凭证没有错误，即纯属记账时文字或数字的笔误，应采用划线更正的方法进行更正。

更正的方法如下：将错误的文字或数字划一条红色横线注销，但必须使原有字迹仍可辨认，以备查找； 在划线的上方用蓝字或黑字将正确的文字或数字填写在同一行的上方位置，并由更正人员在更正处盖章，以明确责任。

2、红字更正，红字更正又称红字冲销。在会计上，以红字记录表明对原记录的冲减。红字更正适用于以下两种情况。 根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借、应贷会计科目或记账方向有错误，且记账凭证同账簿记录的金额相吻合，应采用红字更正。

更正的方法如下：

① 先用红字填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，并据以用红字登记入账，冲销原有错误的账簿记录；

② 再用蓝字或黑字填制一张正确的记账凭证，并据以用蓝字或黑字登记入账

操作环境：财务软件V6.00.12

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