财务软件月底结转税费，财务软件月末结转增值税

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本文目录一览：

• 1、应交税费月底需要结转吗
• 2、月末怎么结转未交增值税
• 3、小规模纳税人财务软件做账要每月结转吗??
• 4、一般纳税人月底结账应交税费科目下的明细科目如何结转

应交税费月底需要结转吗

除增值税外，其他用此科目核算的税种，都需要在月末做计提业务（结转），借记相关科目，贷记应交税费科目；缴纳时借记应交税费，贷记银行存款科目。

应交税费年末需要结转。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

月末结转损益类的时候“应交税费”科目不要结转，“营业税金及附加”需要结转。

月末怎么结转未交增值税

1、月末，将未交增值税结转至“应交税费-应交增值税一未交增值税”，实际纳税时再结平。

2、借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—未交增值税 交纳时：借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的，它不是应交税费—应交增值税的三级科目，而是应交税费明细账的二级科目 。

3、月末，将未交增值税结转至“应交税费—应交增值税—未交增值税”，实际纳税时再结平。

4、(1)月份终了，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 (2)月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

5、增值税月末结转过程如下： 结转进项税额，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。结转销项税额，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(销项税额)，贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。

小规模纳税人财务软件做账要每月结转吗??

小规模纳税人财务软件做账必须要每月结转的。需要录入好当月的记账凭证，然后点击过账，然后结转损益，再过账，然后结账，这样才可以把当月的期末余额结转到下个月，作为下个月的期初数。

小规模纳税人，每个月都要结转成本。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人，小规模享受季度不超过30万免增值税优惠，附加税可以减半征收，缺点是小规模取得专票不能抵扣，开出专票，不享受免优惠。专票是增值税专用发票的意思。

月末要结转收入与支出，做本年利润的分录。将损益类科目结平，月末无余额。

如果是月报的话需要，如果是季报的话，月末不用，季度时候结转。月度不足10万的普票和无票收入，或是季度申报，季度不足30万的普票和无票收入，借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入-增值税减免或政府补助；要是超过的话不用做结转，下月初做缴纳。

需要做结转成本，其实月末结转不分小规模或一般纳税人，因为所有的企业都一样，损益类科目一般都必须结转，且期末应无余额。首先应将损益类科目结转入本年利润，算出本年利润余额，将本年利润余额转入利润分配-未分配利润中(负数为亏损)。

一般纳税人月底结账应交税费科目下的明细科目如何结转

根据增值税会计处理规定，增值税一般纳税人应当在“应交税费科目下设置：应交增值税、未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、待转销项税额、增值税留抵税额、简易计税、转让金融商品应交增值税、代扣代交增值税等明细科目。

每月结账时，要计算当月的增值税是有留抵还是有应交税。如果是有留抵，那就不需做任何会计处理。

应交税费应交增值税下的明细科目需要根据实际情况来进行处理，应交税费—应交增值税—进项税额/销项税额/已交税额等是可以不用结转的，月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。增值税年末会计处理如下：结转进项税额。

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