分公司在财务软件中怎么处理（分公司财务归谁管）

成都用友软件官网小编今天要给各位会计朋友分享分公司在财务软件中怎么处理的知识，其中也会对分公司财务归谁管进行相关解读，希望能够解决你现在面临的财务软件问题！

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本文目录一览：

• 1、云财管系统如何处理集团公司和分公司的财务问题?
• 2、分公司的账务处理怎么做
• 3、分公司应如何做帐
• 4、分公司的账务如何处理？'
• 5、总公司与分公司财务处理
• 6、如何利用财务软件处理整合总分公司账务

云财管系统如何处理集团公司和分公司的财务问题?

自动处理。云财管系统是一款大型的国产智能管理软件，在软件中是自动处理集团公司和分公司的财务问题的，该软件操作简单，深受人们的喜爱。

分公司的账务处理怎么做

分公司账务处理方法：1、分公司不具备独立法人资格，其所有对外的债权债务均应由总公司承担。但一般分公司都是相对独立开展业务，在注销时应由总公司对其进行清算，并接收其资产、债权和未了结的债务。通过清算形成清算报表，确认盈亏，并报当地主管税务机关认可，总公司据此作相应的账务处理。

2、总公司按合并报表的方式，以其净资产（亏损额）与总公司账面的拨款相抵并确认亏损。同时应将应承接的债权、债务一并并入总公司账内。

3、在确认亏损时涉及总、分公司的所得税问题，应多与税务联系（特别是总公司）。

一、分公司税务登记及报税：

1、分公司可以根据自身的经营需要，把自己登记成小规模纳税人或者一般纳税人。

2、增值税及附加税可以按一般企业的申报方式正常申报就可以。除特定行业增值税可以由总公司申报的除外。

3、企业所得税可以选择独立核算和非独立核算。选择独立核算的分公司企业所得税税率为25%，不享受小微企业所得税优惠政策；选择费独立核算的分公司企业所得税是根据总公司每个季度的所得税分配表来申报。

二、分公司的财务核算。分公司的财务核算可以和总公司的核算保持一致，需要注意的就是总分公司之间的往来核算。总分公司往来核算可以在货币资金科目下面加上一个内部往来科目，也可以通过其他应收款或者其他应付款的客商辅助核算来进行核算管理。

1、内部往来科目的应用。总分公司同时在货币资金下添加内部往来科目，内部往来设置下级科目，内部往来-本金/税金/利润/其他，根据公司需求添加。

例：分公司初期总公司下拨10万元本金，总公司记账，借：内部往来-本金10万元。贷：银行存款10万元。分公司记账，借：银行存款10万元。贷：内部往来-本金10万元。

2、其他应收款或其他应付款客商辅助核算的应用。

①、总分公司同时都用其他应收款或者都用其他应付款，其核算方法同内部往来的方法一样。

②、总公司用其他应收款，分公司用其他应付款。例：总公司代分公司支付工资5万元，总公司记账，借：其他应收款-工资-分公司5万元。贷：银行存款5万元。分公司记账，借：管理费用-工资5万元。贷：其他应付款-工资-总公司5万元。

分公司应如何做帐

分公司做帐与公司做账是一样的。

企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利 用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来 完成帐务处理， 规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处 理工作， 但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软 件操作要比手工帐减少了工作量、 节省了时间， 从目前中小型私营企业情况来看， 企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着 社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操 作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种 报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。但是，不管使用财务软件或者 手工帐来处理。首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程： 一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步： 根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务 单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、 往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等 老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少， 老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄， 具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。 确保我们财务人员在企 业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企 业财务的关键。 （1）编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有 数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企 业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务 内容比较固定， 所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭 证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类： 1.完税凭证 每月月初企业成功申报后， 可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的 应去税务机关打印。 取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费 用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存 款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看 进项税额和销项税额明细账的金额合计， 是否与当月防伪税控开票系统统计的金 额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将 其归类入账。 认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税 务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存 在抵扣限额规定的费用科目， 应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减 少其入账金额。 4.成本计算及入账处理 对生产性企业， 应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部 单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编 制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售 成本结转凭证。 5.做好费用计提及摊销 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计 提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不 漏提也不多提； 对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费 用，及时做好摊销分配凭证。 6.归集损益类科目，结转本年利润 将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利 润”科目，查看当月利润实现情况。 （具体填制凭证的处理方法见第二章 企业凭证的填制及要求）。 第二步： 首先要组织生产统计报数，根据统计人员申报的有关数字进行各类数据 核算，确保有关科目核算。其次就是根据企业购进的原材料（增值税发票）作记 帐凭证处理并登记有关增值税明细帐薄，并及时反映增值税进项情况，对于进项 税增值税发票使用情况，要严格按照《增值税管理暂行条理》进行使用与操作， 确定进项税认证情况。进项税认定时间按税务部门的要求自发票之日起 90 天内 必须认证，否则作为放弃认定，月底（30 日）前一定要确认发票认证情况，并 确定好本月实际需要缴纳的增值税， 月底前处理不够完整， 次月出无法修改数据， 目前，认证发票有两种方式，一种是网上认证、一种是到当地税务机关认证。但 是，都必须保证需要认证的抵扣联发票版面整洁、属于认定期内，否则认证无法 通过，造成不必要的损失。 第三步：企业根据定货合同开具销售增值税发票进行销售， （具体开具操作严格 按照防伪税控开票系统进行操作）仅跟发货出库单（与发票业务一致），开具后 计算销售收入以及销项情况，（防伪开票系统自动生产数据）及时作记帐凭证， 登记销售收入明细帐以及往来账款明细帐，为老板提供及时、准确的销售数据以 及往来帐款回收情况。 第四步：月底结账前（30 日前）切切进入防伪税控开票系统核对本月实际开票 数量、发票销售、发票使用情况、其次一定要核对已开发票作废份数、核对作废 发票相应的发票， 是否出现漏作废或者作废错， 并预算准该月增值税实现的情况， 做好汇报工作，以免夸月造成不必要的麻烦。 第五步： 月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据，预防造成业务 处理错误以便及时修改或数据调整。 第六步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目，根据汇总科目表填制总账和 明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。一般规 模的大的， 可以根据企业实际情况与老板的需要一周或一季度随时编制有关财务 报表，为企业老板反映当时的企业的财务状况，汇报的报表除了（资产负债表、 损益表、现金流量表、增值税申报表）以外，可根据企业老板平常需要的数字， 我们财务人员根据需要自行设计有关财务报表。企业规模小的，月底结账一次性 汇总，做有关企业需要申报的财务报表，注明：每月总结账时，一定要预计报表 大体情况，汇报老板，尤其是向税务机关申报的各类报表，一旦我们财务人员月 底已经出报表，数字已经确定，月底，向老板汇报工作，老板对申报的数字不够 完整不符合老板的心意，比如：企业反映利润情况、纳税情况等等，那是老板让 我们需要修改，老板的一句话，我们可就要忙一阵子，之前做了无用工，报表做 完申报之前一定要求老板签字报表编制审核无误后，经法人签章审核后，输入各 申报系统进行纳税申报， 并向老板分析最近的企业财务状况，签字的目的是减少 我们财务人员不必要的责任。（财务报表具体编制方法见第三章: 生产企业财务 报表快速编制方法（实战篇）。 第七步：纳税申报 目前随着高科技的发展， 纳税申报方式采用电子申报， 由于各地申报软件不一样， 在这里不在作一一说明，前面的工作做好了，申报就很简单了。 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务 机关才能对企业进行税款征收， 而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况 的报表， 不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报 对应的纳税申报表。 企业应根据自身的经营性质确定纳税税种， 并根据当地税务机关要求的申报方式 按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月 的会计工作才算结束。 二、月末结账的几点注意事项 （一）现金、银行存款明细核对 货币资金是企业流动性最大的资产也是最容易出现问题的资产， 因此企业每月都 应认真核对每笔款项的支出、 收入记录。月底拿齐或打出银行对账单同企业银行 明细账认真核对往来，对存在错误的地方及时处理，确保企业货币资金的准确， 避免不必要的情况。 在平常账务工作处理中，银行存款基本上能核对准确，多数企业（尤其是私营独 资企业）的现金日记帐的金额与库存现金不一致，不能与实际业务相吻合，在这 种情况下， 我们做帐人员要与企业法人汇报好工作，有时因为处理不当导致月底 现金账面余额出现负数， 所以每月结账前的货币资金核对是很必要的，发现问题 及时处理。归集当月所有单据和费用项目，提前预算准确，确宝账面有足够现金 能够支付，防止账面现金余额出现负数。 （二）业务往来核对 业务往来做账之前必须核对无误，一季度或半年与实际发生客户进行核对，并且 银行进账回单拿回要及时， 否则挂的往来科目不准确，造成往来科目结算方式混 乱，所以往来帐款明细帐要做到跟踪登记、及时登记、及时核对的原则，以防老 板随时让你汇报客户的余额情况。 （三） 月末， 必须做好各科目统计工作， 确保本月实际开具发票销售、 实现税金、 实际销售产品名称、数量等数字，做到大体事先预算本月总体情况。 （四）存货成本核算 每月做账前最好将上月存货明细帐登记、核对完毕，确保账面库存商品的名称、 单价、金额数字准确无误，并计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，导致 账面库存出现负数或成本变动浮动太大， 影响当期利润。 根据当月实际销售情况， 及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。 （五）月末最重要的账务处理凭证 1.每月平常业务处理完毕 （具体处理情况详见 第四节 企业会计每月需做的常规 处理） 2、 月末总结帐时要根据有关帐薄余额结合企业实际情况进行调整或结转， 比如： 需要提取折旧，待摊费用、预提费用、制造费用、等相关科目（具体大体需要调 整或结转的科目是根据企业实际情况与结帐需要进行的， （大体处理情况参照以 下有模拟处理），若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。具体计 提折旧的会计分录（详见第二章 ：生产企业凭证的编制（实战篇）），提取税 金及附加， 实际是地税这一块。 就是提取税金及附加， 有城建税， 教育费附加等， 有税务决定（详见第二章 ：生产企业凭证的编制（实战篇）。 3.根据企业实际情况，会计首先结合账面数字做好所有凭证，登记完毕后并核对 准确无误，汇总平，最后根据实际业务发生日期编排顺序，填写凭证编号，以防 账务确定后凭证丢失或抽回。 ①首先，根据已经做好的凭证需要结转的制造费用，以及确定（统计）生产过程 的制造费用。 结转制造费用凭证： 借：制造费用 贷：生产成本 1.需要预先计提的生产车间职工工资。 计提职工工资： 借：管理费用（后勤人员、技术顾问等工资属于管理费用） 制造费用 （车间一线职工人员工资， 做外帐一般不超过本月开票的 10%计提） 贷：应付工资 按生产企业的核算工资的程序， 先对本月工资按比例计提出，一般情况是拖后一 月发放，所以计提的时候要做好预算，不能超过实际发放的 10%左右，（注明： 工资牵扯劳动部门、工会、地税部门等要求，避缴一些部门费用。）以工资为基 数 100%，福利费为 14%，工会经费 2%，职工教育费 0.15%，（税法规定：建 立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的 2%向工 会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡 不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所 得税前扣除）。三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 实际发放的会计分录：借：应付工资 贷：银行存款、现金 2.根据计提的工资计提职工福利费。 借：制造费用（按计提工一线职工工资的 14%计提） 管理费用（按后勤管理人员计提工资 14%计提） 贷：应付福利费 3.根据计提的工资计提职工职教费。 借：制造费用（按计提工一线职工工资的 15%0 计提） 管理费用（按后勤管理人员计提工资 15%0 计提） 贷：其他应付款（职教费） 4.根据计提的职工工资计提职工工会费。 借：制造费用（工会费） 贷：其他应付款（工会费） 5.根据实际用电量计提电费。 借：制造费用－－－－-电费（生产用电） 管理费用－－－－电费（照明用电） 贷：预提费用－－-电费 6.预提银行利息： （如果本月做帐未预算好，利润反映的多，可以先预提利息。） 借：财务费用－－－－利息 贷：预提费用－－－－利息 7.计提固定资产折旧额： 借：管理费用－－-折旧费（办公类、小车类固定资产计提的折旧费） 制造费用－－-折旧费 （生产用的固定资产类计提的折旧费） 营业费用－－-折旧费 （销售车辆的固定资产计提的折旧费） 贷：累计折旧－－-折旧费 8.累计折旧的核算方法： 企业固定资产应计提折旧： 1.房屋、建筑物、机器设备、仪表仪器、运输工具、工具不论使用或不使用都得 计提折旧。 2．融资租入和以经营租用的方式租出的固定资产。 3.本月内开始使用的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧，本月内减少 或停用的固定资产当月仍继续提折旧，从下月开始不提折旧。 4.企业一般用年限平均法计提折旧，他是根据固定资产的原值减去残值后的余 额，（固定资产残值一般按固定资产的原值的 3%预计，一般建筑类使用 20 年， 设备类使用 15 年。）。 公式如下： 固定资产原值-净残值 固定资产年折旧额= 固定资产预计使用年限 年折旧额除以 12=月折旧额 9.结转凭证中所有制造费用凭证： 借：生产成本 贷；制造费用（以上各计提的制造费用和汇总平的制造费用，以免漏转。） 10. 根据企业本月实际耗用原材料的数字结转，（原材料出库统计）。 借： 生产成本 贷：原材料（如果企业平常耗用原材料统计数字不够准确， 原材料出库数量据公司做帐的要求进行操作。） 注明：由于多数企业在购进原材料时，有的未有增值税发票、或者原材料已经使 用发票未到位，这时要根据结转生产成本时，原材料出库为负数，应预先按《企 业会计制度》 的规定做预验处理， 下月初取得发票冲销此笔业务， 具体会计分录： 借：原材料 贷：应付账款 11.根据本月所有生产成本科目结转核算，（本月实际生产的库存商品数额）。 借： 库存商品（该科目数字来源于车间本月实际产品入库数量，如果车间平常 生产统计数字不够准确，会计人员结合账面数额情况进行操作。） 贷： 生产成本 12.结转产品销售成本（数量一定要根据实际开票销售的数量，单价根据存货明 细帐（必须登记完毕的，包括本月生产入库的库存商品单价为准。）一般采用加 权平均法确定单价。） 借；主营业务成本 贷；库存商品 13.结转本月实际开票销售收入。 借：主营业务收入 贷：本年利润 14.结转本月实际实现的增值税款，（本科目比较复杂，可以根据税务部门的要 求处理， 有留抵、 如： 多缴、 免抵退、 免抵等， 具体出口退税详见出口退税操作。 ） 借： 应交税金 （转出未交增值税） 贷： 应交税金 （未交增值税） 应交税金科目的设置：在应交税金科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个 明细科目进行核算。应交增值税明细帐设置：进项税额、已交税金、转出未交增 值税、减免税款、销项税款、出口退税、进项税转出、出口抵减内销产品应纳税 额、转出多交增值税等项目，月中，将本月应交未交或多交的增值税额自应交税 金（应交增值－－-转出未交增值税或转出多交增值税）转入应交税金（未交增 值税）结转后应交税金（应交增值税）明细科目的期末借方余额反映尚未抵扣的 增值税 到这里看看就全会了

分公司的账务如何处理？'

分公司如果是独立核算的，那么相当于两家企业，各自财务处理，

分公司如果是非独立核算的，那么并入总公司一起帐务处理。

税务上如果独立核算的，那么两家企业属关联企业，在所得税清交时要结算清相互间的那本费用帐，如果帐务处理不准确，国税有权按公允价格对企业的帐务进行调整，从而调整应纳税所得额。

账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。

从目前会计电算化的发展状况来看，账务处理有手工账务处理和计算机账务处理两种形式；计算机账务处理是与手工账务处理的延伸与发展，它的内容基本上是一致的。

总公司与分公司财务处理

总公司与分公司财务处理

1.营运方式与财务组织架构：一般来说，总公司财务部必须能够控制各分公司的财务部，包括人员任免、资金控制、制度设计等。如果分公司都能独立负责盈亏，业务性质互相之间很不一样，可以考虑授予当地财务人员比较大的许可权。否则，应该把款项收入尽量集中到总公司，分公司支出审批限额设定得低一些；

2.会计核算：统一科目设定、报表专案格式及报送时间要求，总公司应该有专人对这些报表进行稽核分析，及时发现潜在问题；

3.建立完善的财务内控制度，然后按制度执行同时加强对制度执行的监督审计.

某国内大型企业是这样管理的:

1.财务实行委派制: 在总公司下设定财务分公司, 所有财务人员均由财务分公司委派, 不受分公司经理管理, 与分公司经理分别向总公司汇报, 互相制约

2.实行收支两条线管理: 设定收款专户和费用专户, 对于销售回款, 必须每天上交总公司, 禁止在花费收款专户的银行存款, 分公司的日常开支, 只允许在费用专户存款中支出, 费用专户根据分公司的申请, 经相应的授权批准, 由总公司拨款.

3. 完善的内部控制制度(有三大本制度), 使所有财务业务都有法可依.

4. 加大内审力度, 有专门的审计部, 每年每个分公司至少要审计一次

5. 严格管理, 对违规一定要不手软

此此，补充一点：

科目设定一定要统一，对于某些共同的往来单位，还应该统一程式码，所有内部单位都必须按此程式码执行，这样对合并报表工作有很大的帮助。报表全部是统一的一套表格，每月通过规定途径在规定时间以前上传至集团财务部，表格若设定得比较详细，那所有科目的明细及变动科目都能反映出来。

另外就是大的支出一定要报总公司批准，如固定资产投资计划，大规模的材料采购等，必须报总公司稽核以后才能实施。

统一的科目设定和报表是最基本的要求。

更应该有严格的费用稽核制度和内审制度。

收支两条线并不一定适用与所有的企业，不可奉为圭臬。但对支出一定要严格控制，大的支出项要控制但真正的漏洞往往在日常的支出中。

统一的报表不一定要很多，太多的表格很大程度上会流于形式。

财务委派制和业务管理的双轨制有一定的好处，但要处理好财务人员与分公司经理的关系和如何安定财务人员的情绪是一个比较棘手的问题。（财务与经营管理两轨制,他们之间的关系变得非常微妙,一旦处理不好,就可能在分公司形成两派,严重影响公司管理。）若财务与经营管理两轨并行，是内部控制的基础。这种关系确实会非常微妙，所以我们更要求管理人员有比较好的职业修养和沟通技巧。

总公司与分公司的财务处理

即然分公司是独立核算的增值税和所得税都在所在地申报了,分公司和总公司的账务要分开,分公司单独做财务报表,总公司发货应该按销售处理,年底总公司做合并报表

以上属个人意见,仅供参考

求助：公司与分公司的财务处理

1.可以先打一笔钱到在分公司的账户上

借：银行存款--分公司

货：银行存款--总公司

2.分公司购材料时,根据发票作

借:原材料

应交税费--进项

贷:银行存款--分公司

3.分公司销售时,

总公司借:应收账款(未回款)

银行存款---分公司(回款到分公司账上)

贷:主营业务收入

应交税费--销项

总公司与分公司财务问题？

总公司与分公司属于关联方，如果想不上交总公司利润，在购买总公司产品时，购买价格与外购价格应该保持一致，这样总公司就无理由让分公司上交利润；分公司要想有更大的自主权，可以和总公司签订自主经营的协议，但前提是取得总公司的同意，否则，没有别的更好的办法。

总公司与分公司帐务处理

分公司是没有注册资金的，不要管银行进账单上附言是什么，和分公司没有关系的，个人认为直接走：其他应付款-往来款 ，希望能帮上你

如果已经结账跨月了，可以做调整分录

分公司财务处理问题

筹办期间发生的费用抬头可以开新公司准备用的名字或是法人的名字都是可以的。

员工社保是公司注册成立后才能办理的，公司如果想交可以以员工个人名义缴纳，如果补缴，好像是只能补缴养老保险部分，其他不能补缴，各地规定可能不一样，你可以你们公司属的社保局问一下当地的规定。

总公司与分公司财务可以完全独立吗？

内部独立核算。在这种方法下，分支机构建立完整的会计核算体系进行会计核算，编制财务报表，总机构根据分支机构编报的财务报表及其它相关资料予以合并，将分支机构的财务报表并入总机构的单体报表中。

报账制（题中情形属于）。在这种方法下，分支机构不设立会计核算体系，所有的会计业务均由分支机构归集、报送相关的凭证、资料等至总机构，由其进行统一的核算。

区分和联络：分公司独立核算，需要总账系统，报表，固定资产，核算专案等，应收应付可以考虑不做。总公司的账务必须包括应收应付，总账，报表等各系统，分公司只要能适应总公司的每月查账提供互通，比如报表合并。

分公司和总公司必须有统一的初始规则，比如科目程式码，计量单位等等这些基础程式码必须一致。

可以

分公司在成立时 总公司要形成一个股东会决议，决议内容包括成立分公司、分公司的名称、地址、负责人、经营范围、是否独立核算

如果是独立核算 就要完成独立

如果是非独立核算 就没有独立

mingbai

建筑业总公司和分公司的财务处理

首先，你要弄清楚总公司、分公司和专案部的构架关系；处理专案部交给分公司的业务处理：借：银行存款/库存现金 贷：其他应收款—某某专案部/保证金 。分公司将这张会计凭证做一个附件，盖上分公司财务章传递给总公司即可。希望能帮到你。

总公司与分公司的联络及帐务处理

一、联络总公司与分公司,可以是同一法人,也可以是不同法人.同一法人有很多分公司的很少,大多总公司与分公司都是彼此有业务联络或其他利益关系的不同法人. 如果总公司与分公司是同一法人,就只能是上下属的关系,不可能有其他的合作模式.分公司出事,追究责任,最终由总公司负责.通过司法途径解决的问题,只能由总公司法人代表出庭. 如果总公司与分公司是不同的法人,则分公司是相对独立运作并自负盈亏.分公司出事,由分公司法人代表负责,与总公司无涉. 二、财务处理 （1）如果是上下属的总分公司，且分公司不独立核算，则分公司的收支余都要并入总公司统一核算（即报账制）。 （2）如果是上下属的总分公司，但分公司独立核算，即分公司以上缴利润（或管理费形式），盈亏由分公司承担，则分公司的收支余由分公司单独核算，但企业所得税由分公司就地预缴，总公司统一汇算清缴。

如何利用财务软件处理整合总分公司账务

建议你了解下用友U8的集团财务和合并报表。

在U8 总账基础上通过数据抽取的方式建立统一的集团账务数据，以U8 总账的辅助账查询功能满足集团合账与公司账数据查询，将所有集团企业和集团本身的总账数据合并在一套账中，方便查询企业和集团的账务数据。本产品与以往发布的数据复制与WEB 财务的最大区别在于：数据复制仅仅是将子公司的数据复制到集团对应的账套中，可以查询单个账套数据；WEB 财务则采用远程登录的方式查询各个公司的财务数据；而U8 集团财务则是在数据复制的基础上，依托数据抽取技术，将各个分子公司的财务数据对应、清洗、入库、存储并进一步支持集团合账与下属企业账查询。本产品只能定期适时集中财务数据，不支持实时集中财务数据的用户需要；无论集团与子公司间采用相同或不同的财务制度，均能在本产品中进行集中合账。但是需要注意的是：如果一个集团企业从事的是多元化经营模式，各下属企业采用不同的会计制度时，采用合账处理，会导致数据原来反映的经济意义出现偏差。不过这个问题会随着企业财务制度逐渐趋向统一而渐渐弱化。另外进行集团财务合账处理后的数据，主要侧重于反映集团公司的账务数据，如果要查看到子公司的原始数据，必须到子公司的账套中查找。

合并报表编报要求：整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。编报主体：集团总部合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。

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