销售退货在财务软件怎么处理（销售退货的账务处理流程）

成都用友软件官网小编今天要给各位会计朋友分享销售退货在财务软件怎么处理的知识，其中也会对销售退货的账务处理流程进行相关解读，希望能够解决你现在面临的财务软件问题！

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本文目录一览：

• 1、企业销售产品发生退回会计如何处理
• 2、请问对方退回的货物如何做账？SAP系统中怎么做账务处理？
• 3、因产品质量原因退回的商品怎样做账务处理？
• 4、退货的会计处理怎么做?
• 5、发出的货已经开票退回，在金蝶软件中具体处理流程

企业销售产品发生退回会计如何处理

企业销售产品发生退回会计如何处理

应当分别不同情况：一是尚未确认收入的，应当冲减“发出商品”，同时增加“库存商品”；二是已确认收入的，应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。

预计当期销售产品发生的保修义务会计如何处理（分录）

一般，应按照预计的保修率计算预计的保修费用；

借：销售费用（营业费用）—保修费用。

贷：预计负债。

销售过得产品在质保期内发生的维修费，计入什么会计科目？

质保期内，属于售后服务，售后服务发生的费用，如果执行新会计准则，计入“销售费用”；如果执行原企业会计制度，计入“营业费用”科目。

关于保修期内为客户免费更换材料，如何做会计分录？

新准则下 如果企业已经计提了保修费用，则： 借：预计负债 贷：原材料如没有计提保修费用，则借:销售费用，贷：原材料。

销售发票已开，产品未出库，会计如何处理

会计和税务上是认票的，只要开了发票，就认为销售完成了，就要记营业收入和应收账款，并结转库存的。至于什么时候出库，那是库管的事情，他们会有进出库台账，当中有差异是正常的，但是要标记清楚。

软件企业收到所得税退回会计如何处理

收到的退税，按照目前的会计准则规定记到营业外收入，计算交纳企业所得税

收到时

借：银行存款

贷：营业外收入——税收返还

生产企业出口自产产品，月末发生出口产品滞留港口，会计如何处理？

您想的正确。

商品销售实现的前提是物权的转移（“企业未拿到提货单”），滞留港口的货物，发生损失的话，仍然要由出口企业负责。所以，在没有实现销售前，商品已离开仓库，作为发出商品处理是正确的。

请参考

企业已确认收入的商品发生销售折让和销售退回时应如何处理？

销售折让，是指企业因售出商品质量不合格等原因而在售价上给予的减让。发生在收入确认之后的销售折让应直接冲减发生当期的销售收入，一般会计分录如下：

借：主营业务收入

　 应交税费----应交增值税（销项税额）

贷：应收账款或银行存款

销售退回时：

借：主营业务收入　

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款　

财务费用　

借：库存商品

贷：主营业务成本

销售退回如何处理

《企业会计制度》规定：

商品销售退回分两种情况：

一是以前年度的商品销售在 资产负债表日至财务报告批准报出之间 退回时，作为资产负债表日后事项处理，冲减报告年度的主营业务收入，成本，应交税金以及应收账款类科目。

二是以前年度的商品销售在 财务报告批准报出之后退回，或本年销售的商品在本年度退回，应该冲减退回当月的商品销售收入，成本，应交税金以及应收账款等科目。如果销售时的成本和当月的成本不一致时，冲减的成本数额为当月的成本。

你所做的会计分录是正确的，是按规定处理的，所以不用担心3月分的主营业务收入减少了10万，那是规定允许的。

另注意；在冲减时，还应冲减成本，不要只冲减主营业务收入

还有冲减的应交税金时，就记为销项税额。

完整的会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税金--应交增值税（销项税额）

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

暂固的产品会计如何处理

产成品拆解为原材料的会计处理为：

借：原材料

贷：库存商品

银行存款（拆解花的费用之和）

原材料是指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、燃料、修理备用件、包装材料、外购半成品等。原材料是企业存货的重要组成部分，其品种、规格较多，为加强对原材料的管理和核算，需要对其进行科学的分类。

商业企业含税销售产品时的会计处理

1、销售商品时：

借：应收帐款或银行存款（价税合计）

贷：主营业务收入－商品销售收入（不含税价）贷：

应交税金－应交增值税（销项税金）

2、结转商品销售成本时：

借：主营业务成本－商品销售成本

贷：库存商品－已销商品

特此回答！

请问对方退回的货物如何做账？SAP系统中怎么做账务处理？

财务软件对于处理退回的货物可以直接制单红字销售单。

解决办法：直接做红字销售单，选择好客户，再选择退回商品。保存既可。

如图：

因产品质量原因退回的商品怎样做账务处理？

因产品质量原因退回的商品怎样做账务处理？

1．销售退回

销售退回，是指企业售出的商品由于质量、品种不符合要求等原因而发生的退货。对于销售退回，企业应分别不同情况进行会计处理：

对于未确认收入的售出商品发生销售退回的，企业应按已记入“发出商品”科目的商品成本金额，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

对于已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本。如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值税额的，应同时调整“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的相应金额。

已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。

(例15—14)甲公司在20×7年12月18日向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50000元，增值税额为8500元，该批商品成本为26000元。乙公司在20×7年12月27日支付货款，20×8年4月5日，该批商品因质量问题被乙公司退回，甲公司当日支付有关款项。假定销售退回不属于资产负债表日后事项。甲公司的账务处理如下：

20×7年12月18日销售实现时，按销售总价确认收入

借：应收账款 58 500

贷：主营业务收入 50 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 8 500

借：主营业务成本 26 000

贷：库存商品 26 000

在20×7年12月27日收到货款时

借：银行存款 58 500

贷：应收账款 58 500

20×8年4月5日发生销售退回时

借：主营业务收入 50 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 8 500

贷：银行存款 58 500

借：库存商品 26 000

贷：主营业务成本 26 000

2．附有销售退回条件的商品销售

附有销售退回条件的商品销售，是指购买方依照有关协议有权退货的销售方式。

在这种销售方式下，企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退货相关负债的，通常应在发出商品时确认收入；企业不能合理估计退货可能性的，通常应在售出商品退货期满时确认收入。

(例15—15)甲公司是一家健身器材销售公司，20×7年1月1日，甲公司向乙公司销售5000件健身器材，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为2500000元，增值税额为425000元。协议约定，乙公司应于2月1日之前支付货款，在6月30日之前有权退还健身器材。健身器材已经发出，款项尚未收到。假定甲公司根据过去的经验，估计该批健身器材退货率约为20％；健身器材发出时纳税义务已经发生；实际发生销售退回时有关的增值税额允许中减。

甲公司的账务处理如下；

(1)1月1日发出健身器材时

借：应收账款 2 925 000

贷：主营业务收入 2 500 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 425 000

借：主营业务成本 2 000 000

贷：库存商品 2 000 000

(2)1月31日确认估计的销售退回

借：主营业务收入 500 000

贷：主营业务成本 400 000

其他应付款 100 000

(3)2月1日前收到货款时

借：银行存款 2 925 000

贷：应收账款 2 925 000

(4)6月30日发生销售退回，实际退货量为1000件，款项已经支付

借：库存商品 400 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 85 000

其他应付款 100 000

贷：银行存款 585 000

如果实际退货量为800件时

借：库存商品 320 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 68 000

主营业务成本 80 000

其他应付款 100 000

贷：银行存款 468 000

主营业务收入 100 000

如果实际退货量为1200件时

借：库存商品 480 000

应交税费——应交增值税(销项税额) 102 000

主营业务收入 100 000

其他应付款 100 000

贷：主营业务成本 80 000

银行存款 702 000

(例15—16)沿用(例15—15)，假定甲公司无法根据过去的经验，估计该批健身器材的退货率；健身器材发出时纳税义务已经发生。甲公司的账务处理如下：

(1)1月1日发出健身器材时

借：应收账款 425000

贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 425000

借：发出商品 2000000

贷：库存商品 2000000

(2)2月1日前收到货款时

借：银行存款 2925000

贷：预收账款 2500000

应收账款 425000

(3)6月30退货期满没有发生退货时

借：预收账款 2500000

贷：主营业务收入 2500000

借：主营业务成本 2000000

贷：发出商品 2000000

(4)6月30日退货期满，发生2000件退货时

借：预收账款 2500000

应交税费——应交增值税(销项税额) 170000

贷：主营业务收入 1500000

银行存款 1170000

借：主营业务成本 1200000

库存商品 800000

贷：发出商品 2000000

因商品质量问题退回的部分货款，应怎样进行账务处理？

1、如果发票没有开具，直接按照5000元开具发票。

2、如果已经开具了发票，按照红字专用发票申请单开具红字发票。抵减价款。

销售的商品被退回,怎么样做账务处理,当月退与隔月退的账务处理一样吗?

销售商品退回，不管当月退，还是隔月退，只要是本年度发生的退货，账务处理都是一样的。 退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 同时： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）

因产品质量问题支付的赔偿款如何账务处理？

企业因产品质量的原因给对方造成的损失，经过双方协商达成赔偿协议，或经过法院判决，其支付的赔偿款不符合资产损失的定义，因而不属于资产损失，而属于赔偿支出，应属于与生产经营有关的支出。企业如能提供充分适当的证据证明确属赔偿支出，可以在税前扣除。

1．如果是产品质量出现问题，对于销货方而言，所支付的赔偿金实际上相当于对购货方销售货物的折扣或折让，应该按照折扣、折让的相关规定进行账务处理。《企业会计准则第14号——收入》中规定，企业已确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，应当在实际发生时冲减当期销售商品收入，但销售折让属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》，销售折让的会计处理与销售退回的会计处理相同。

税务处理上，销货方可以依据购货方退回的增值税专用发票或购货方主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具，调减销售额并相应减少增值税销项税。

2．如果是由于产品质量而引发了购货方相关的损失而支付的赔偿，对该笔赔偿金直接计入营业外支出。根据企业所得税法规定，这是与生产经营有关的支出，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，可以在税前扣除。

超市购进的商品发生退货的怎样做账务处理?

超市购进的商品发生退货的怎样做账务处理?

一般超市退货有两种处理方式，退货换新货，另一种是直接冲抵现在的货款，怎么处理需要看你们是怎么操作的。

采用以货换货的方式，财务处理的时候冲减原库存商品，商品出库，然后重新入库即可。

如果有差价则补齐差价及税款即可。

借：库存商品--A产品

应交税费-应交增值税-进项税额（换货差价部分的进项）

贷：库存商品--B产品

银行存款/库存现金 （ 补齐的差价和税款金额）

如果是直接换货，价值不变的话，可以红字冲减原入库商品税金，然后再做重新入库的商品即可。

退货的会计处理怎么做?

销售商品发生退货时会计处理，分两种情况：

第一种情况，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

借：库存商品

贷：发出商品。

第二种情况，已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，除属于资产负债表日后事项外，一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本，如按规定允许扣减增值税税额的，应同时冲减已确认的应交增值税销项税额。

如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额。已确认收入的售出商品发生销售退回时，按应冲减的销售商品收入金额。

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款、应收账款

同时，按退回的商品成本

借：库存商品

贷：主营业务成本

扩展资料：

购买原材料的运费会计分录：

有三种处理方式：比如材料不含税总金额是2000元

1.运输开了增值税发票的，要抵扣进项税额，按3%来计入增值税进项税额，剩于97%计入成本

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款(现金)

2.运输全部计入材料成本中。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

3.运输费计入费用(外面公司的会计一般都是这样做的)

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

营业费用-运输费

贷：应付账款

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

上年度退货会计分录如下：

借：以前年度损益调整——主营业务收入

应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：银行存款

借：库存商品

贷：以前年度损益调整—主营业务成本

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整——所得税费用

借：利润分配—未分配利润

以前年度损益调整—主营业务成本

以前年度损益调整—所得税费用

贷：以前年度损益调整—主营业务收入

借：盈余公积

贷：利润分配—未分配利润

估计退货还没有退货时可暂时不予处理，只有真正退货才做会计分录

如果发生是销售退回,做:

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷:银行存款/库存现金等

同时,冲回成本,

借:库存商品

贷:主营业务成本

参考资料：百度百科--会计分录

发出的货已经开票退回，在金蝶软件中具体处理流程

销售退货流程，软件中的几种情况：

1.全部销售退货流程：

销售出库蓝单--销售出库红单--对等核销（核销按键）

账务处理，生成凭证的过滤条件是：：销售出库（赊销）

2。销售已经开票，未勾稽

销售出库单由蓝单 推出 红单 ，并 对等核销。

销售发票 由蓝单 推出 红单 ，并 对等核销。

（。。或者是各自单据对应勾稽。。）

账务处理，生成凭证的过滤条件是：销售出库（赊销）

以及 过滤销售收入条件：销售收入（赊销）

其他的现销和零售知道是相应的科目设置不同，但是如果是分期收款或者是委托代销则：如果已经开发票，那么发票必须和入库单勾稽才能生成凭证。否则系统提示未勾稽，不生成发票。

3。销售已经开票且已经勾稽。

销售出库单由蓝单 推出 红单

销售发票 由蓝单 推出 红单 ，然后两个红单勾稽。

账务处理，生成凭证的过滤条件是：销售出库（赊销）

以及 过滤销售收入条件：销售收入（赊销

二：1 销售的部分退货。。

对先前原有的蓝出库单进行拆单处理（编辑-拆分），然后再下推生成红字的销售出库单。拆分的蓝单和红单进行对等核销。

账务处理(同上1)

2。销售已开票，未勾稽的 部分退货流程

由原来的蓝字销售出库单拆分，拆分出来单据下推生成红字销售出库单。后，此蓝单和红单对等核销。

由原来的蓝字 销售发票 拆分，拆分出来的单据下推生成红字销售发票。后，此蓝单和红单对等核销。

账务处理与全部销售开票未勾稽的退货流程一样（同上2）

3.销售已开票且已勾稽，部分退货流程

由原来的蓝字销售出库单拆分，拆分出来单据下推生成红字销售出库单。

由原来的蓝字 销售发票 拆分，拆分出来的单据下推生成红字 销售发票。

最后。两张下推生成的红单勾稽。

自己学习总结。应该包括了所有的退货方式。

以上就是关于销售退货在财务软件怎么处理的详细解读，同时我们也将销售退货的账务处理流程相关的内容进行了解答，如果未能够解读您的疑问，请在评论区留言或者添加客服微信。