大公司财务会计系统税收规划 大公司财务如何做好税收规划

对于大公司而言，做好财务税收规划是十分重要的。在全球化的背景下，税收政策发生变化的风险也越来越大，所以如何制定好的税收规划就成为了财务部门必须掌握的技能之一。本文将从不同的维度来论述大公司如何做好税收规划。

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一、税务风险管理

第一维度，我们来聊聊税务风险管理。税务风险包括直接、间接、预算、全球、未决等多个方面。大公司需要预测各种税务风险，制定具体的应对策略，并实时跟踪风险状况以及税务变动情况。对于大公司而言，税务风险易产生连锁反应，一旦税务问题出现，“一命呜呼，百家送终”，这就需要我们加强税务风险管理，发挥预防作用。

1、税务风险的原因

税务风险来自于多种因素，如财务核算错误、税收法律政策的漏洞，以及局部腐败等。各种税务风险都会对企业造成重大的影响，这就需要各个企业制定出风险化解的方案。

2、税务风险的种类

税务风险种类包括：直接税务风险、间接税务风险、预算税务风险、全球税务风险、未决税务风险等。而这些税务风险往往是它们的相互交融，相互作用，形成复合型风险。

3、税务风险的应对策略

针对不同的税务风险，应制定出相应的应对策略。化解税务风险的具体方法，包括：规范公司财务会计管理流程，建立风险管理体系并按规范运作，加强内部控制，加强税前申报，及时组织事务处理和补正税额，做好税务分析和税收策划。

二、税务合规

第二维度，我们来聊聊税务合规。税务合规是指企业在进行业务活动时，按照相关规定履行申报、缴纳税款、取得税务登记证等程序的合法意愿。税务合规是企业和税务主管机关的一种合作，符合税法和税务机关规定的要求，可以让企业少受罚款、损失、名誉破坏等负面影响。

1、税务合规的意义

税务合规是企业依法纳税，打造高效诚信形象的基础。税务合规机制的完善，可以有针对性地规避法律风险，远离非法经营，净化经济环境，从而获得更广阔的商机和长久的竞争优势。

2、税务合规的优劣势

税务合规的优劣势表现在降低企业税务风险、塑造企业诚信壁垒、提高管理效率、优化资源配置、推动企业可持续发展等方面。税务合规的企业不但逃避了罚款，调整税收策略，创造了更多的盈利空间，有利于提高社会贡献和品牌形象。

3、税务合规的实现方法

税务合规的实现方法包括落实审计与监管、合理规划税收策略、规范流程管理等。落实审计与监管力度，可以从制度层面加强对税务风险的盯控，起到前瞻性预警作用。合理规划税收策略是税务合规的重要内容，需要针对性合理确定企业的税收政策和策略，从而实现优化税收结构。规范流程管理是税务合规的基础，包括缴纳税款、明确申报时间、报税事宜、会计准则等方面。

三、跨境税收

第三维度，我们来聊聊跨境税收。随着经济全球化的加剧以及国际贸易的增长，跨境税收已成为影响企业国际化战略的重要因素，而跨境税收的数量及复杂程度也日益增加。大公司需要制定跨境税收计划，细化税务规划方案，以此来避免折衷的影响以及不需要的税务问题。

1、跨境税收的风险

跨境税收风险包括：税务登记、拆分认定、构建区域、虚拟商业、移民税务等。诸如金融海啸、现量化宽松、美国主导全球财税市场的实践等国际和地区经济政治环境变化，都会对企业跨境税收产生深远影响。

2、跨境税收的策略

运用静态分析和动态分析，评估跨境税务情况，确定最佳的税务方案。运用税勾稽数据，辅以会计、财务等相互关系的联动效应，实行税务合规管理进程，行驶跨境税务的亚洲化、全球化、综合化、数字化发展趋势。

3、跨境税收的实施方法

跨境税收实施方法包括：参与多个国际贸易策略、运用税务缓解果然、附加价值运用、企业并购重组等。参与多个国际贸易策略可以较好地分散风险。运用税务缓解措施可以降低税负。附加价值运用是指企业增加产品价值，从而提高销售额。企业并购重组是指将一些小型竞争对手整合起来形成一个大集团，以实现规模效益。

四、税务审计

第四维度，我们来聊聊税务审计。税务审计，是企业在财务会计管理流程中必不可少的一种审计形式。大公司需要从宏观和微观两个层面来考虑税务审计，以保障企事业单位的合法性、准确性、完整性和真实性。

1、税务审计的意义

税务审计是检查财产、负债、资本、收入、支出等有关账务与财务汇报的程序，核实功能性管理系统与账务记录之间的一致性，以便形成客观的审计报告，是企业合法性管理的一种重要组成部分。

2、税务审计的步骤

税务审计的步骤包括：审前准备、审计调查与分析、程序性审计、实质性审计、资料的收集与表达、审计报告的撰写、反馈与跟进等几个方面。税务审计必须严谨、公正，依据法律规定以及国际审计准则的要求进行审计，审计结果的真实性和可靠性才能得到保障。

3、税务审计的实施原则

税务审计实施中，需要遵循真实、准确、可靠、持续、全面、公正等原则。确保财务会计管理流程中的所有税务信息，严格依照税务规定要求真实、准确、完整地披露和计量，保证资金流向的合法性，防止虚假的报告。

五、税收筹划

第五维度，我们来聊聊税收筹划。税收筹划就是通过差别待遇、税收优惠、关联交易等方式来控制税负的过程。好的税收筹划不仅合法，而且能够合理地最小化税务风险。

1、税收筹划的意义

税收筹划是企业在短期内合法地避免税收缴纳的一种方法，有助于企业实现利益最大化，同时也有助于调节市场经济。税收筹划可以帮助企业提高资金利益，打造可持续的经营模式，同时伴随和制约税收体系变化，实现更加公平的税收分配。

2、税收筹划的原则

税收筹划应当遵循合法、合规、独立、协调、整体、风险管理等原则。税收筹划必须符合国家法律，不可被当做避税手段使用。同时，还需保持税法统一性，协调各税种之间的关系，以达到合法和谐的目的。

3、税收筹划的影响因素

税收筹过程中影响因素包括：企业类型、税种、业务、财务报表等。不同的税收筹划方式，其适用范围也不同。企业类型、税种、业务以及财务报表核算方法等因素都会影响到筹划方案和税负核算方法。

税收规划对于大公司的重要性不言而喻。从税务风险管理、税务合规、跨境税收、税务审计、税收筹划这五个维度细化企业税收规划的目标和策略方案，每个企业都应制定出具体的税务管理方案，采取适合自己的方法和策略，来尽量减少税务风险对企业造成的影响，借助税务管理达到成本控制、利润最大化的目标。

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