当前位置：首页 > 用友T3用友通 > 增值税财务软件怎么结转（增值税怎样结转）

增值税财务软件怎么结转（增值税怎样结转）

2023-04-13 04:00:05用友T3用友通68

www.dgufsoft.cn 小编要给大家介绍增值税财务软件怎么结转，以及增值税怎样结转对应的相关知识，希望对各位财务软件使用的朋友有所帮助，详细内容可参阅目录。

企微号：18607093926
购买用友软件，获取解决方案！
复制企微号

本文目录一览：

1、增值税会计如何结转？
2、结转增值税怎么结转
3、增值税年末的结转怎么做？

增值税会计如何结转？

一、结转销项税额、进项税额

1、结转进项时：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项时辩碧瞎：

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

二、结转进项税转出时

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增携空值税

(1)如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。

(2)如果转出未交增值税科目余额在贷慧州方，表示应该缴纳的，则先做下面分录：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人需要缴纳哪些税?

1、增值税

按照销售收入的17%、4%来缴纳增值税;

2、城建税

按照缴纳增值税的7%来缴纳;

3、教育费附加

按照缴纳的增值税的3%来缴纳;

4、印花税

如果是购销合同，则按照购销金额的万分之三贴花，如果是帐本，则按照每本5元来缴纳;

5、发放工资需要代扣代缴个人所得税

6、城镇土地使用税

按照实际占用的土地面积来缴纳

一般纳税人增值税如何做结转?

1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

借：应交税费/应交增值税/销项税额

贷：应交税费/应交增值税/未交增值税

2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示：

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/已交税金

3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做?

借：应交税费/应交增值税/已交税金

贷：银行存款

结转增值税怎么结转

增值税月末结转过程如下：

1、结转进项税额，其会计分录如下：

借:应交税费—应交增值绝信税(转出未交增值税)，

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)。

2、结转销项税额，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)，游厅

贷：应交税费—应交并磨轮增值税(转出未交增值税)。

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，

贷：应交税费—未交增值税。

4、实际交纳时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

增值税财务软件怎么结转（增值税怎样结转）

增值税年末的结转怎么做？

核算增值税有两个明细科目：在应交税金下的“应交增值税”和”未交增值税“。

“应交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额，实际已交纳的增值税等；贷方发生额，反映销售货物或提供劳务应交纳的增值税额，出口饥物退税，转出已支付或应分担的增值税等；期末借方发生额，反映企业尚未抵扣的增值税。“应交税金--应交增值税”科目分别设定“进项税额”，“已交税金”，“销项税额”，“出口退税”，“进项税额转出”，“转出未交增值税”，“转出多交增值税”等专栏。

“未交增值税”反映是每月从“应交税金-应交增值税（转出未交增值税）“转来的当朋未交税金

年底怎样结转增值税

平时各月不结转可以，但年底是需要结转的，要结平“应交增值税’‘的各明细科目：

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税（进项）

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额；如果贷方有余额，则为应交纳的增值税额。在1月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

增值税年末怎样处理？

年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转，只是未交或者多交则要做结转。

将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——应缴增值税（转出未缴增值税）”科目，贷记“应缴税金——未缴增值税”科目。将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税骇科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“应缴税金——应缴增值税（转出多缴增值税）”科目。企业当年上缴本年增值税时，借记“应缴税金——应缴增值税（已缴税金）”科目，贷记“银行存款”。企业当年上缴上年应缴未缴增值税，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

一般纳税人年末增值税结转问题 50分

剩下多少额度不是固定，是根据企业的应交税费科目来决定的。

销项税的余额应该是在贷方，怎么借方有这么多的余额？（写错了吧）

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 220000

贷：应交税费——应交增值税（进项） 220000

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项） 110000

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 110000

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。

应缴税费—个税贷方1500 不用做结转，把余额转入下一年就可以。

年终应交增值税销项税和进项税怎么结转

1.企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税 2.将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税.3、当月上交本月增值税时: 借：应交税费—应交增值税—已交税金）贷：银行存款

4.当月上交上月应交未交的增值税: 借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

5.“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未族裂祥抵扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科兆搏目的期末借方余额，反源配映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

6、“进项税额转出”的处理。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方，或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转，如果没有留底税额的话，结转后，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ；如果有留底税额，“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设置的一个 “进项税转出”专栏，其发生额在贷方，作为：“进项税额” 专栏的备抵，不是转到了未交增值税里面，而是转到已交税金科目，月末余额后应该为零。借：应交税金—应交增值税—进项税额转出贷：应交税金—应交增值税—已交税金

年末未缴增值税怎样结转

1.应交税金-应交增值税（进项税）、（销项税）等三级科目，平时不要结转，但是年底需要结转。即全部转入“应缴税费---应缴增值税--转出未交增值税”科目里面。

2.年末时，应交税金-应交增值税如为贷方余额:

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

3.应交税金-应交增值税如为借方余额

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）

4.这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-未交增值税

5.应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后做：